2012.12.13更新

2012年9月5日配信 『もしブレ』VOL.25


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「もし中小企業の経営者が
   優秀なブレーンを横に置いたら」

『もしブレ』スタートです^^ 毎週水曜朝7時配信

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おはようございます。
提案型税理士の中田です。


今週は、先週の社長の相続対策の続編で
「その贈与、大丈夫!?」をお伝えします。


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「もし中小企業の経営者が優秀なブレーンを横に置いたら」
『もしブレ』vol.25

【目次】

1、その贈与、大丈夫!?
2、編集後記

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1、その贈与、大丈夫!?

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社長、おはようございます!


社長
「おはよう」


今週は社長の相続対策の続編で
贈与についてお伝えします。


相続対策の一環で


社長の財産をお子さんやお孫さんへ
贈与するという手法があります。


年に110万円までなら


贈与しても税金がかからないと
聞かれたことがあると思います。


社長
「あるある。」


手軽に出来る対策ですので
されている方も多いと思います。


ただ、注意していただきたいことがあります。


社長
「何?」


贈与というのは
あげる側、もらう側の合意が必要なんですね。


例えば


社長がお孫さんのために
お孫さん名義の通帳を作り


そこに内緒で


毎年110万円を振り込んでいても
贈与とはいえません。


なぜなら


もらう側と合意がないからです。


社長
「うちは毎年120万円贈与して申告もしている」


それも勘違いしている方が多いのですが


申告している=贈与が成立している
とは言えないんですね・・


社長
「ぎくっ!!」


図星でしたか・・


相続が起こったときに
この贈与が無効となると


今までの対策が水の泡となってしまいますから
贈与の法律要件は必ず満たしておいてくださいね。


参考に贈与の要件を。


合意した契約書を作ることは基本です。
さらに実態をきちんと整備しておくことが重要です。


○贈与契約書、確認書の整備(もらう人が未成年の場合)
○振込による証拠づくり
○通帳の保管場所
○通帳など書類提出時の筆跡
○銀行印の持ち主


このあたりは必ず調べられますので
きっちりしておきましょう。


社長
「ちょっと急用が」


社長、早く通帳と印鑑をお孫さんの家に
運んでおいてくださいね(笑)


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2、編集後記

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この名義預金の問題は本当に多いんです。


簡単に出来るため
よく知らないまま気軽に始めるんですね。


もう既にその状態にある場合でも
リカバリーできますので


既にされている方は、一度確認してみてください。


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